税务筹划和税收筹划的区别1道义区别 世界各国对避税和税收筹划的法律界定存在很大分歧国外一些学者认为根据税收法定原则一一国家征税必须有法律上的依据，不能对纳税人以道德的名义提出额外要求，国民只应根据税法要求负担其法定的税收义务，只要不违法都应允许，不必划分什么是避税，什么是税收筹划一般。

税务筹划在税务筹划中，行为主体选择让自己承担更低税款的交易行为，即在不同交易方式中，选择了让自己承担更低税款的交易行为，但是，对交易行为的税收处理是符合税法规定的筹划是一项专业要求极高技术性极强的筹划活动它除了要求筹划者精通国家税收法律法规熟悉财务会计制度之外，更是要对纳税。

区别为纳税评估主要是通过对纳税人当期税源真实性的评估，提高纳税人履行纳税义务的能力，同时提高稽查选案的准确性税务稽查的目的是查处偷税骗税等税收违法行为，保障税收，促进依法纳税和税收秩序的好转。

税务筹划是指税务部门总结以前的税务工作经验并对以后的工作加以修正和完善，作出周期性的计划这里的税务工作是全面的包括税收，督察，管理等全面的工作税收筹划是指1税收筹划的主体是具有纳税义务的单位和个人，即纳税义务人2税收筹划具有科学性，合法性，并符合公家的税收政策导向，具有。

税务风险是指企业在税务方面可能存在的合规风险或纳税风险税务风险主要包括税务筹划税务申报税务审计税务争议等方面的风险企业可能存在的税务风险有各种各样的表现，例如涉税违法漏税缴税不足误判税种等，这些风险都有可能产生严重的经济性和信誉性损失税务风险的产生主要是由于税务政策的变化。

税务筹划就是事前对企业的投资经营活动等进行事前筹划，对企业的增值税所得税和分红税进行筹划，这样可以让企业的收益有所提高，合理合法节税进行税务筹划的目的就是为企业的发展进行规划，最大程度为企业节税 有限公司在园区成立，增值税地方留存50%，所得税地方留存40%，奖励扶持比例高达85 个人。

税务筹划是纳税人的一项基本权利，纳税人在法律允许或不违反税法的前提下，所取得的收益应属合法收益避税是纳税人利用税法的漏洞特例或者其他不足之处，采取非违法的手段减少应纳税款的行为这是纳税人使用一种在表面上遵守税收法律法规，但实质上与立法意图相悖的非违法形式来达到自己的目的所以避税。

1树立税收筹划的风险意识 首先要树立纳税筹划的风险意识，在接受委托时，要向委托人和接受筹划的纳税人说明纳税筹划的潜在风险，并在委托合同就有关风险问题签署具体条款，从而对风险有一个事先约定，减少可能发生的经济纠纷2及时的学习新的税收政策 为了能够及时调节经济体现国家的产业政策，税收政策。

政策性风险主要是指企业进行税收筹划时，由于筹划方案与现行的税法政策和规定冲突，导致企业经济利益的流出或承担法律责任，给企业带来负面影响的风险随着我国市场经济的发展，国家的税收政策也在调整因此，政府纤扮液的税收政策具有不定期或相对较短的时效性在市场经济条件下，企业面临着各种经营性风险。

二有利于增强企业的竞争力 科学的税收筹划可以提升企业的收益企业如能全面了解税收优惠政策并合理运用，可以在很大程度上减轻税负，增加利润税收筹划合法合规，不同于偷税漏税，不会带来法律风险，能够降低企业成本，实现税务零风险以下是一个税务筹划的例子假设一位高管年薪300万元，如果是工资收入。

二税务筹划要考虑各种成本 税务筹划成本包括直接成本间接成本机会成本和风险成本，然后根据成本效益分析来综合考虑税务筹划方案的选择其次，税务筹划要充分预计并时刻关注所依据税法或相关政策的调整变化，并据此相应调整税务筹划的策略和方法无论什么类型的企业，税务筹划能很大程度上为企业减轻税收。

2 税务筹划企业根据税法规定和自身实际情况，进行合理的税务筹划，以优化税收负担，提高经济效益3 税务遵从企业遵循国家税收法律法规，按时申报纳税，履行税收义务，保障国家税收安全4 风险防范通过对税收政策的深入研究，及时发现和应对潜在的税务风险，确保企业避免因税务问题带来的损失三。

2 在企业的经营活动过程中，通过合理的成本控制收入确认等手法进行税务筹划，以降低税收负担3 合理利用税收优惠政策，如高新技术企业的税收优惠研发费用的加计扣除等，以减轻企业税收压力4 规避潜在的税务风险，确保企业的经济活动在税法规定的范围内进行总之，税务筹划是企业在遵守税法的前提。

本书既可作为高校财务管理会计税务等专业的税务筹划课程教材，也可作为财务与会计人员税务人员律师及CEOCFO的业务学习参考用书 问题十什么是税收筹划 税收筹划，是指纳税人所进行的筹划活动，具体指纳税人在不违法的前提下，以减轻税收负担和实现涉税零风险为目的而进行的避税节税和税负转嫁的活动偷税。

三纳税申报风险 在纳税申报过程中，如果企业未能准确理解和遵循相关税收政策，可能导致纳税申报不准确，从而引发税收风险例如，错误的税种认定错误的税率使用错误的计税依据等都可能导致企业面临税务风险此外，纳税申报的时效性也是重要的一环，延迟申报或逾期申报也可能带来相应的风险四税收筹划。